Sistem Cukai yang Perlu Anda Tahu Jika Anda Sudah Bekerja

Cukai merupakan sumber pendapatan utama bagi sesebuah negara dalam usaha untuk membiayai pembangunan ekonomi dan sosial. Di Malaysia, sistem cukai dikendalikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) dan Jabatan Kastam Diraja Malaysia (JDKM). Cukai yang dikutip ini juga digunakan untuk membiayai infrastruktur, pendidikan, kesihatan, dan keperluan awam lain.

• Apakah jenis-jenis cukai di Malaysia?

Cukai boleh dikategorikan kepada dua jenis yang utama: cukai langsung dan cukai tidak langsung.

1. Cukai Langsung
   Cukai langsung adalah cukai yang dikenakan secara terus kepada individu atau syarikat berdasarkan pendapatan mereka. Antara contoh cukai langsung adalah:
   • Cukai Pendapatan Individu:Individu yang mempunyai pendapatan melebihi jumlah tertentu perlu membayar cukai kepada LHDN berdasarkan kadar progresif.
   • Cukai Pendapatan Syarikat:Semua syarikat yang beroperasi di Malaysia dikenakan cukai ke atas keuntungan bersih mereka
   • Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT):Cukai yang dikenakan ke atas keuntungan daripada penjualan harta tanah.
   • Cukai Pegangan:Dikenakan ke atas pendapatan tertentu yang diperoleh bukan pemastautin.


2. Cukai tidak langsung
   Cukai tidak langsung dikenakan ke atas barangan dan perkhidmatan serta dikutip daripada pengguna secara tidak langsung. Antaranya:
   • Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST): SST menggantikan Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST) dan dikenakan ke atas jualan dan perkhidmatan tertentu.
   • Duti Eksais (Excise Duty):
     Dikenakan ke atas barangan tertentu seperti alkohol, tembakau, dan kenderaan bermotor.
   • Duti Import dan Eksport: Cukai yang dikenakan ke atas barangan yang diimport dan dieksport.

Malaysia mengamalkan sistem percukaian progresif bagi cukai pendapatan, di mana kadar cukai meningkat berdasarkan tahap pendapatan seseorang individu atau syarikat. Selain itu, cukai tidak langsung seperti SST dikenakan pada kadar tertentu untuk memastikan pendapatan negara terus stabil.

Bagi memastikan pematuhan cukai, kerajaan menyediakan pelbagai insentif cukai seperti pengecualian cukai bagi industri tertentu, pelepasan cukai individu, serta galakan pelaburan bagi syarikat yang melabur dalam sektor strategik.

Baca juga: 6 Inisiatif Ekonomi Kerajaan Malaysia yang Anda Perlu Tahu

• Kenapa cukai ini sangat penting?

Cukai memainkan peranan yang penting dalam pembangunan negara. Antara kepentingannya termasuk:

1. Menyediakan dana untuk pembangunan
   Cukai digunakan untuk membiayai pembangunan infrastruktur seperti jalan raya, hospital, dan sekolah.
2. Meningkatkan kesejahteraan sosial
   Pendapatan cukai membantu dalam penyediaan subsidi, bantuan kewangan kepada golongan kurang berkemampuan, serta program kebajikan sosial.
3. Mengawal ekonomi negara
   Cukai boleh digunakan sebagai alat untuk mengawal inflasi dan menggalakkan pertumbuhan ekonomi melalui dasar fiskal.
4. Mengurangkan jurang pendapatan
   Sistem cukai progresif memastikan individu berpendapatan tinggi menyumbang lebih banyak, sekaligus mengurangkan ketidakseimbangan ekonomi.

• Cabaran dalam pengurusan cukai

Walaupun cukai memainkan peranan penting, terdapat beberapa cabaran dalam pelaksanaan dan pemungutannya:

1. Ketidakpatuhan pembayar cukai
   Terdapat individu dan syarikat yang mengelak daripada membayar cukai melalui pelbagai kaedah seperti pengelakan cukai dan pemalsuan maklumat kewangan.
2. Ekonomi Gelap (Shadow Economy)
   Aktiviti ekonomi yang tidak direkodkan menyukarkan kerajaan untuk mengutip cukai dengan efektif.
3. Ketirisan dan penyelewengan
   Pengurusan cukai yang tidak cekap atau ketirisan hasil cukai akibat rasuah boleh menjejaskan pendapatan negara.
4. Beban cukai kepada rakyat
   Peningkatan kadar cukai boleh memberi tekanan kepada rakyat terutama golongan berpendapatan rendah.

• Langkah meningkatkan keberkesanan sistem cukai

Bagi memastikan sistem cukai yang lebih berkesan, beberapa langkah boleh diambil:

• Meningkatkan kesedaran cukai: Pendidikan dan kempen kesedaran perlu ditingkatkan untuk memastikan rakyat memahami kepentingan membayar cukai.
• Penguatkuasaan lebih ketat: Kerajaan perlu memperkukuhkan penguatkuasaan undang-undang terhadap individu dan syarikat yang mengelak cukai.
• Digitalisasi sistem cukai: Penggunaan teknologi digital dapat meningkatkan kecekapan kutipan cukai dan mengurangkan penipuan.

Cukai merupakan elemen penting dalam pembangunan negara. Dengan sistem percukaian yang berkesan dan adil, Malaysia dapat terus berkembang dan meningkatkan kesejahteraan rakyat.

Oleh itu, pematuhan cukai harus dipupuk dalam kalangan masyarakat agar setiap individu memainkan peranan dalam membangunakan ekonomi negara.

Jangan lupa untuk fail cukai pendapatan anda untuk Tahun Taksiran 2024 yang akan ditutup pada 30 April 2025 ini!

Artikel ini disediakan oleh loanbuddy, sebuah platform permohonan pinjaman peribadi dan pinjaman koperasi dalam talian dan pada yang sama, platform untuk anda belajar tentang asas kewangan. Semak tahap kesihatan kewangan anda dengan loanfit, agar anda dapat mengetahui situasi kewangan anda pada setiap masa, tanpa sebarang caj.

*Nota: Artikel ini adalah panduan umum dan boleh disesuaikan mengikut keperluan dan situasi masing-masing.

---